發(fā)票勾選別犯錯(cuò)！輕松實(shí)現(xiàn)抵扣和退稅，要點(diǎn)必讀！

勾選認(rèn)證方式適用于納稅信用A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)的增值稅一般納稅人。

納稅人取得銷(xiāo)售方使用新系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)，可登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)（北京網(wǎng)址 https://fpdk.bjsat.gov.cn）進(jìn)行勾選確認(rèn)，查詢(xún)、選擇用于申報(bào)抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，未查詢(xún)到對(duì)應(yīng)發(fā)票信息的，仍可進(jìn)行掃描認(rèn)證。

勾選認(rèn)證方式可以在申報(bào)前進(jìn)行勾選，通過(guò)發(fā)票勾選、確認(rèn)兩步，輕松實(shí)現(xiàn)發(fā)票的抵扣或退稅，推薦納稅人使用。也可以同時(shí)進(jìn)行紙質(zhì)發(fā)票的掃描認(rèn)證，兩者不沖突，不會(huì)重復(fù)。

請(qǐng)千萬(wàn)注意，勾選認(rèn)證或掃描認(rèn)證通過(guò)的增值稅發(fā)票，納稅人應(yīng)在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的納稅所屬期內(nèi)抵扣。

一、發(fā)票勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？

1. 關(guān)注界面上的當(dāng)前稅款所屬期，您勾選的發(fā)票，將屬于當(dāng)前的所屬期；(例發(fā)票稅款所屬期是6月開(kāi)具，進(jìn)行發(fā)票勾選并確認(rèn)勾選后，您的本張發(fā)票信息將體現(xiàn)在6月份所屬期統(tǒng)計(jì)結(jié)果內(nèi))

2. 勾選的發(fā)票可以在發(fā)票勾選模塊進(jìn)行撤銷(xiāo)勾選；

3. 每個(gè)所屬期可以進(jìn)行多次勾選操作；

4. 勾選的發(fā)票，還未完成認(rèn)證，需要完成確認(rèn)操作，方可視為認(rèn)證完成；

5. 掃描認(rèn)證的發(fā)票無(wú)需進(jìn)行勾選操作；

6. 發(fā)票狀態(tài)為異常發(fā)票(作廢、失控、紅沖等)不能進(jìn)行勾選操作；

7. 當(dāng)勾選的發(fā)票較多時(shí)，建議納稅人設(shè)置查詢(xún)條件，分批進(jìn)行勾選操作，也可選擇使用批量勾選功能完成。

二、批量勾選有哪些注意事項(xiàng)？

1.批量勾選功能，可先下載模板文件，文件格式為excle 2003格式；

2.所有單元格為文本格式，開(kāi)票日期為YYYY-MM-DD格式的數(shù)字，如2016-03-03；勾選狀態(tài)只能為：是、否。上傳文件前，請(qǐng)先核對(duì)需要勾選的發(fā)票其“是否勾選”列數(shù)值是否為“是”，否則無(wú)法實(shí)現(xiàn)批量勾選處理；

3.可以批量勾選發(fā)票，也可以批量撤銷(xiāo)已勾選未確認(rèn)的發(fā)票；

4.不想勾選的發(fā)票信息，可在上傳文件中“是否勾選”欄次選擇“否”保存后上傳即可；

5.上傳的文件大小，不得大于500KB，若發(fā)票數(shù)量較大，可分多個(gè)文件進(jìn)行上傳。

三、確認(rèn)勾選有哪些注意事項(xiàng)？

1.確認(rèn)勾選操作期為：當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰(shuí)在前作為開(kāi)始時(shí)間)至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰(shuí)在前做為終止時(shí)間)為可操作期間；(例：6月份登錄平臺(tái)，并申報(bào)上月數(shù)據(jù)在6月13日，則勾選期是6月13日到下個(gè)征期申報(bào)前或征期結(jié)束后日期，登錄平臺(tái)日期為6月18日，征期已結(jié)束，則按6月18日到下個(gè)征期申報(bào)前或征期結(jié)束后日期計(jì)算勾選時(shí)間)

*征期*是指每個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的納稅時(shí)間，比如增值稅一般規(guī)定每個(gè)月1-15號(hào)，遇節(jié)假日遞延，具體截止日期以當(dāng)?shù)貒?guó)稅局稅務(wù)機(jī)關(guān)為準(zhǔn)，納稅人需要進(jìn)行征期申報(bào)稅的時(shí)間。

2.確認(rèn)勾選每個(gè)操作期內(nèi)可多次操作；(發(fā)票勾選，確認(rèn)勾選在稅款所屬期內(nèi)即可抵扣在當(dāng)期，如果跨月但稅款所屬期仍未變更，則可繼續(xù)進(jìn)行勾選發(fā)票的操作。例：稅款所屬期是6月，7月8日納稅人仍未進(jìn)行申報(bào)6月份稅款，平臺(tái)稅款所屬期未變更，則在7月份仍可以操作。)

3.確認(rèn)勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，是所有已勾選且未認(rèn)證的發(fā)票數(shù)據(jù)；

4.平臺(tái)可獲取申報(bào)結(jié)果信息，來(lái)判斷本次確認(rèn)數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期，若在征期內(nèi)已申報(bào)，平臺(tái)轉(zhuǎn)換稅款所屬期，本次確認(rèn)的發(fā)票將回退，下期進(jìn)行重新勾選確認(rèn)，若征期內(nèi)未申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報(bào)結(jié)果，請(qǐng)您再次確認(rèn)是否已完成本期增值稅申報(bào)工作”；若獲取申報(bào)結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報(bào)結(jié)果異常，請(qǐng)您確認(rèn)是否已完成本期增值稅申報(bào)工作”；提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期增值稅申報(bào)工作后，系統(tǒng)提示：

(1)若選擇“已完成申報(bào)”，系統(tǒng)會(huì)提示企業(yè)“本次確認(rèn)不成功，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)回退已勾選未確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù)，企業(yè)需在下一期重新進(jìn)行勾選確認(rèn)”；

(2)若選擇“未完成申報(bào)”，系統(tǒng)將提示“本次確認(rèn)成功。”進(jìn)入下一步確認(rèn)操作。

5.確認(rèn)提交后，平臺(tái)提供本次確認(rèn)匯總數(shù)據(jù)表以及當(dāng)期稅款所屬期累計(jì)確認(rèn)的匯總數(shù)據(jù)，并可導(dǎo)出PDF文件，自行打?。?/span>

6.確認(rèn)操作完成后，視為認(rèn)證完成；

7.已確認(rèn)的發(fā)票不允許且不支持撤銷(xiāo)確認(rèn)操作；

8.往期確認(rèn)勾選明細(xì)可通過(guò)“確認(rèn)歷史明細(xì)”模塊進(jìn)行查看；

(操作流程：“確認(rèn)勾選”模塊的確認(rèn)標(biāo)志中選擇“已確認(rèn)”后，點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕進(jìn)行查詢(xún)，點(diǎn)擊“確認(rèn)歷史明細(xì)”按鈕，點(diǎn)擊“稅款所屬期”的日期控件，選擇對(duì)應(yīng)的稅款所屬期月份，可查看對(duì)應(yīng)屬期已確認(rèn)的歷史數(shù)據(jù)情況。)

9.若企業(yè)當(dāng)月無(wú)勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，可不用執(zhí)行勾選確認(rèn)操作。

四、發(fā)票查詢(xún)有哪些注意事項(xiàng)？

1.本平臺(tái)提供近期和未到期(還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票)的發(fā)票查詢(xún)功能；

2.查詢(xún)出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票認(rèn)證、勾選的處理情況；

3.提供查詢(xún)出的發(fā)票狀態(tài)，如：正常、作廢、失控、紅沖等；

4.由于目前開(kāi)具的發(fā)票信息數(shù)據(jù)同步到本平臺(tái)需要1天，所以平臺(tái)中不含當(dāng)天開(kāi)具的發(fā)票；

5.銷(xiāo)方離線開(kāi)具的發(fā)票，在本平臺(tái)無(wú)法查詢(xún)到，在銷(xiāo)方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺(tái)中；

6. 若上述情況均不存在，仍然查詢(xún)不到該張發(fā)票，首先確認(rèn)是否為增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在全國(guó)發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中查詢(xún)發(fā)票是否存在。

五、抵扣統(tǒng)計(jì)有哪些注意事項(xiàng)？

1.抵扣統(tǒng)計(jì)報(bào)表中包含當(dāng)期稅款所屬期的勾選認(rèn)證和掃描認(rèn)證的匯總數(shù)據(jù)；

2.統(tǒng)計(jì)表中含發(fā)票份數(shù)、金額、稅額合計(jì)等信息；

3.在完成確認(rèn)操作后，最快當(dāng)天即可查看本次確認(rèn)發(fā)票的匯總數(shù)據(jù)，并體現(xiàn)在抵扣統(tǒng)計(jì)報(bào)表中；

4.抵扣統(tǒng)計(jì)模塊，展現(xiàn)勾選確認(rèn)后變?yōu)楫惓５陌l(fā)票數(shù)據(jù)，此部分?jǐn)?shù)據(jù)不能作為當(dāng)期的有效抵扣依據(jù)，請(qǐng)根據(jù)相關(guān)政策進(jìn)行處理；

5.抵扣統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及異常發(fā)票清單均可下載，可根據(jù)需要自行打?。?/span>

6.抵扣統(tǒng)計(jì)報(bào)表右上角有統(tǒng)計(jì)時(shí)間，方便企業(yè)實(shí)時(shí)掌握統(tǒng)計(jì)報(bào)表的匯總認(rèn)證數(shù)據(jù)；

7.大廳認(rèn)證和網(wǎng)上掃描認(rèn)證，認(rèn)證的發(fā)票每天同步一次至本平臺(tái)，同步時(shí)，更新抵扣統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

六、同一張發(fā)票既進(jìn)行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進(jìn)行掃描認(rèn)證，有什么影響？

1.本平臺(tái)會(huì)匯集所有勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證的發(fā)票，并進(jìn)行去重，不會(huì)出現(xiàn)重復(fù)抵扣問(wèn)題；

2.為了避免引起企業(yè)的混淆，建議企業(yè)優(yōu)先使用更為方便、高效、快捷的本平臺(tái)替代原有掃描認(rèn)證的方式。

七、稅款所屬期回退需要滿足哪些條件？

1.跳轉(zhuǎn)到下期后，沒(méi)有在“確認(rèn)勾選”模塊進(jìn)行過(guò)確認(rèn)已勾選發(fā)票的操作;

2.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;

3.在本平臺(tái)確認(rèn)勾選時(shí)，手工誤點(diǎn)擊“已完成申報(bào)”選項(xiàng);

4.回退功能在征期內(nèi)有效。